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近日，中國五礦黨組聚焦工程地產、金屬礦業、金融三大領域，針對其權力集中、資金密集、資源富集，廉潔風險易發、多發、高發的特點，以“精準識別、事前防控”為目標，編制印發了三個領域廉潔風險防控清單和一張通用風險防控清單，共計四項清單。該套清單是中國五礦深化中央巡視和經濟責任審計整改要求的重要舉措，為內部各級企業加強內控體系建設、風險管理和合規經營提供了系統、實用的操作指南，也為規范員工行為、培育廉潔文化奠定了制度基礎。

結合正在中國五礦全系統組織開展的清廉項目示范工程建設工作，以及專項治理和系統整治工作，現節選部分內容，有針對性地進行宣傳教育，引導各級黨組織和廣大干部職工加強學習，不斷增強學規知規守規的意識、能力和水平，為中國五礦實現高質量發展營造廉潔合規、風清氣正的干事創業氛圍。

招標程序倒置

2.1 廉潔風險事項

項目未批先建，先建后招，安排特定供應商進場開展工作，通過后期虛假招標、量身定制招標程序使其已完工工作合法化：

（1）在發布招標公告前，先與意向單位（中標人）聯系施工、供貨或服務事宜，談判價格，確定合作細節，再發布招標公告；

（2）中標候選人公示（中標結果公告）前，在戰略合作協議、招商引資協議中直接確定由特定企業承擔施工、供貨或服務等工作；項目施工許可證辦理時間早于中標結果公示時間；

（3）立項、任務書等招標前置手續不完備，未批先招，為滿足既定條件，大幅、多次調整招標結果，大量進行合同變更，項目竣工決算金額超過中標合同金額10%，影響項目推進和投資控制。

2.2 所涉崗位

本風險事項涉及的崗位包括但不限于：招標管理崗、工程管理崗、造價管理崗；項目經理、招標管理部門負責人；分管招標/工程業務的公司領導、公司主要負責人/法定代表人。

2.3 防控措施要點

從嚴防程序倒置、操縱項目建設牟取不當利益的角度，重點落實以下方面防控措施：

（1）立項管控與邏輯校驗方面。公司應將重大項目立項納入集體決策范疇，防止個人或少數人濫用職權違規招標。重點核查項目立項依據是否充分、項目實施是否具有可行性、項目預算是否合理等內容。公司應按照項目運行程序設置關鍵環節的邏輯校驗，對于明顯存在邏輯沖突的事項不應審批通過。如：招標公告發布時間早于項目立項批復時間；進場時間早于招標定標時間；開工令中開工時間早于招標公告發布時間；現場報量時間早于招標時間；合同簽署時間早于定標審批時間；分包或采購等合同時間早于總包合同時間；分包或采購等合同時間晚于業主竣工結算時間等。

（2）合同管理及支付控制方面。公司應通過對合同簽署、合同變更、合同結算等過程進行管控，進而倒查招標程序是否合規。重點關注合同簽署前招標程序是否已履行完畢，合同主要條款是否與投標文件保持一致，是否存在簽署補充協議且通過補充協議降低采購要求的行為；合同執行過程中是否對價格、支付條款、技術參數、服務標準等條款進行變更，變更后的合同條款是否明顯低于招標文件要求；合同結算價格是否超過中標價格的一定比例（如10%）。公司應通過控支付進而控行為，將財務支付系統、項目管理系統、合同管理系統深度集成系統自動校驗合同付款條件，最大程度減少人工干預。如：項目是否有合規的預算；合同是否源自合規的招標流程；付款是否在合同約定范圍內等。對于超預算、無來源、超范圍的付款申請，系統可自動拒絕支付，使得“先建后招”的供應商無法獲得資金回報，超額支付無法實現，利益輸送無法完成，從而消除程序倒置的動機。

（3）尋源控制與檢查監督方面。招標項目啟動至公告發布前，采購部門、項目需求部門不得與任何潛在供應商進行“一對一私下接觸”，嚴禁就價格、合作范圍、技術細節等核心條款開展談判。招標人與潛在供應商的溝通（如需求調研、市場摸底）應采用公開會議或書面問詢形式，且需兩名及以上非利益相關人員在場，形成市場調研記錄并同步歸檔，記錄中需列明參與供應商名稱、溝通內容、時間，杜絕“暗箱溝通”。建立重大項目全過程跟蹤檢查和審計機制，改變傳統事后監督的模式，通過監督關口前移，保障項目建設程序合規。重點監督是否存在提前進場施工、招標程序是否真實、是否違規提前接觸、合同變更是否合理必要、工程款是否超付、提前支付等。一旦發現程序倒置的苗頭或事實，應立即叫停并進行整改。

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